上海2021年9月30日 /美通社/ -- 9月24日，由藍(lán)科中國(guó)與安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所聯(lián)合舉辦的“2021年合并財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)化研討會(huì)”（下稱(chēng)“研討會(huì)”）成都場(chǎng)圓滿落幕。
藍(lán)科&安永“2021年合并財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)化研討會(huì)”
繼北京、青島、上海、深圳、廣州后，成都站是本屆研討會(huì)的最終站，也是對(duì)于西南市場(chǎng)的首次試水。
早在上半年，研討會(huì)信息一經(jīng)公開(kāi)就收到各行各業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的踴躍報(bào)名，近千位來(lái)自大型集團(tuán)、上市公司的財(cái)會(huì)人員報(bào)名參與。
研討會(huì)開(kāi)場(chǎng)，安永華明財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)主管合伙人李鵬（華北區(qū)）、黃麗婷（華南區(qū)）提出：財(cái)務(wù)職能需要從“核算型財(cái)務(wù)”到“決策支持型財(cái)務(wù)”進(jìn)行蛻變的觀點(diǎn)；財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)迎接數(shù)字化的轉(zhuǎn)型挑戰(zhàn)，在降低時(shí)間成本的前提下，保證核算與對(duì)外披露的標(biāo)準(zhǔn)與準(zhǔn)確性，為后續(xù)的監(jiān)控分析、項(xiàng)目管理、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控留出更多的資源和空間。由此引出研討會(huì)的主題：合并報(bào)表自動(dòng)化。
安永華明財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)主管合伙人開(kāi)場(chǎng)
本次研討會(huì)以案例+解決方案的形式進(jìn)行，以“某A+H股上市公司合并報(bào)表項(xiàng)目”作為典型案例展開(kāi)，由安永華明華中區(qū)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)高級(jí)經(jīng)理宋琰（青島場(chǎng)由華北區(qū)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)經(jīng)理朱曉麗）和德國(guó)藍(lán)科中國(guó)區(qū)咨詢(xún)實(shí)施總監(jiān)鞏煒做搭檔，以實(shí)際案例的痛點(diǎn)分析，結(jié)合LucaNet系統(tǒng)演示的形式穿插演講，逐個(gè)攻破合并報(bào)表的疑難雜癥。
案例中的集團(tuán)存在多會(huì)計(jì)期間、多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、多幣種、多種系統(tǒng)、多會(huì)計(jì)政策（比如折舊方式不一樣）等等復(fù)雜問(wèn)題。集團(tuán)除了需要定期出法定報(bào)告、國(guó)資委久其報(bào)告，還要出具內(nèi)部管理報(bào)表，而目前的處理方式還是半自動(dòng)化，需要大量手動(dòng)干預(yù)，后期調(diào)整多，不但耗時(shí)耗力，更不利于后期做調(diào)整和分析。據(jù)此，安永團(tuán)隊(duì)引出合并報(bào)表的六大難點(diǎn)，即，數(shù)據(jù)整合、單體報(bào)表規(guī)則梳理、關(guān)聯(lián)方對(duì)賬流程梳理、合并抵銷(xiāo)規(guī)則梳理、附注規(guī)則梳理和財(cái)務(wù)分析需求。
德國(guó)藍(lán)科中國(guó)區(qū)咨詢(xún)實(shí)施總監(jiān) 鞏煒
首先要解決的難題是數(shù)據(jù)整合。面對(duì)各財(cái)務(wù)系統(tǒng)、各口徑不統(tǒng)一等多種難題，需要借助一個(gè)高度整合的工具，把各個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和excel中的憑證數(shù)據(jù)以抽數(shù)方式取到數(shù)倉(cāng)，對(duì)每家單體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換。而在數(shù)據(jù)提取之前，根據(jù)未來(lái)產(chǎn)出的表樣，定下數(shù)據(jù)的顆粒度則是非常重要的，在這里，安永團(tuán)隊(duì)提出了“咨詢(xún)先行”的概念：首先明確產(chǎn)出（除了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還要各類(lèi)主數(shù)據(jù)，比如持股比例，管理架構(gòu)等等），再看財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)方面數(shù)據(jù)源，最后看根據(jù)產(chǎn)出目標(biāo)再來(lái)決定要抽取多少顆粒度的數(shù)據(jù)。在上IT工具前需要全盤(pán)梳理，才能從根本上解決問(wèn)題。強(qiáng)調(diào)提前梳理，通盤(pán)考慮，以便盡早提出數(shù)據(jù)需求，有效推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度。
“數(shù)據(jù)整合不僅僅是技術(shù)問(wèn)題，更是業(yè)務(wù)問(wèn)題。”
藍(lán)科團(tuán)隊(duì)在演示系統(tǒng)之前提出了以上觀點(diǎn)。藍(lán)科團(tuán)隊(duì)通過(guò)LucaNet系統(tǒng)演示了如何從分散的數(shù)據(jù)源抽取數(shù)據(jù)到集團(tuán)統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)。即使核算系統(tǒng)多，科目體系多都沒(méi)關(guān)系，LucaNet強(qiáng)大的ETL工具可以從幾乎所有系統(tǒng)底層抽拿最末級(jí)的數(shù)據(jù)，用戶(hù)可以自定義數(shù)據(jù)的顆粒度。并且這一過(guò)程是主動(dòng)抓取，不需要借助第三方系統(tǒng)。另一方面，系統(tǒng)還為大家展現(xiàn)了所有前端數(shù)據(jù)的透明性，可溯源性，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)從報(bào)表到憑證的一查到底，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題，無(wú)需為收集相關(guān)數(shù)據(jù)而等待。
數(shù)據(jù)整合完成后，LucaNet系統(tǒng)可自動(dòng)出具核算口徑報(bào)表，并且基于報(bào)表規(guī)則進(jìn)行各類(lèi)報(bào)表調(diào)整的自動(dòng)處理。
在集團(tuán)內(nèi)部，通常存在各單體公司存在記賬本位幣不統(tǒng)一，匯率轉(zhuǎn)換規(guī)則不統(tǒng)一，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不統(tǒng)一，重分類(lèi)調(diào)整處理不統(tǒng)一等問(wèn)題，而項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中需要建立統(tǒng)一的單體公司報(bào)表處理規(guī)則。藍(lán)科團(tuán)隊(duì)以往來(lái)重分類(lèi)調(diào)整、外幣折算和多準(zhǔn)則調(diào)整為三個(gè)場(chǎng)景案例進(jìn)行了系統(tǒng)落地方案介紹和功能演示。
接下來(lái)，針對(duì)合并報(bào)表中最花費(fèi)時(shí)間的關(guān)聯(lián)方對(duì)賬交易，演講嘉賓展開(kāi)了重點(diǎn)解析。首先安永團(tuán)隊(duì)指出了這家案例集團(tuán)遇到的問(wèn)題: 一、由于數(shù)據(jù)顆粒度粗，以及本身ERP系統(tǒng)中自帶平臺(tái)的功能限制，一旦發(fā)生差異額，就需要人為追蹤源頭，非常頭疼；二、時(shí)間維度單一，只能看全年累計(jì)發(fā)生額，不能按照月度看；三、核對(duì)維度只到單體公司，無(wú)法看到BU間對(duì)賬，只能看到單家層級(jí)的對(duì)賬結(jié)果。綜上，集團(tuán)合并團(tuán)隊(duì)每月需要花費(fèi)很大的精力去處理關(guān)聯(lián)方對(duì)賬，結(jié)果只能抓大放小，細(xì)節(jié)問(wèn)題看不到。
針對(duì)以上問(wèn)題，安永團(tuán)隊(duì)提出解決方案：首先還是對(duì)于前端業(yè)務(wù)需求、規(guī)則、數(shù)據(jù)源進(jìn)行梳理。有哪些關(guān)聯(lián)方交易場(chǎng)景，要進(jìn)行什么樣的抵銷(xiāo)，數(shù)據(jù)顆粒度到什么程度（也就是前期說(shuō)到的咨詢(xún)先行）。結(jié)合LucaNet系統(tǒng)中的關(guān)聯(lián)方對(duì)賬功能，不僅只是核對(duì)年累計(jì)，也能夠按月、按周。對(duì)賬范圍靈活，既要能夠單家公司對(duì)賬，也要能夠往上一個(gè)層級(jí)，BU間能夠?qū)~。
在系統(tǒng)演示過(guò)程中，藍(lán)科團(tuán)隊(duì)展示了LucaNet系統(tǒng)的對(duì)賬功能，既面向單體公司用戶(hù)進(jìn)行明細(xì)對(duì)賬，也支持合并用戶(hù)查詢(xún)下屬公司的對(duì)賬狀態(tài)。對(duì)賬明細(xì)可輸出，整個(gè)對(duì)賬過(guò)程、狀態(tài)和進(jìn)度清楚可見(jiàn)。
接下去就是關(guān)鍵性的合并抵銷(xiāo)。安永團(tuán)隊(duì)從持股比梳理、合聯(lián)營(yíng)公司權(quán)益計(jì)算、并購(gòu)交易中形成的PPA資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)規(guī)則、單家公司股權(quán)賬務(wù)處理規(guī)范化，四個(gè)層面深度剖析合并抵銷(xiāo)過(guò)程中需要注意避開(kāi)的雷點(diǎn)，包括提前梳理數(shù)據(jù)、提前獲得合聯(lián)營(yíng)公司數(shù)據(jù)、保存并購(gòu)第一天良好的歷史數(shù)據(jù)等等。
在系統(tǒng)落地演示前，藍(lán)科團(tuán)隊(duì)介紹了日常項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中通常會(huì)遇到的不同類(lèi)型的抵銷(xiāo)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的處理方案，例如存貨未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)抵銷(xiāo)，在實(shí)施過(guò)程中需要進(jìn)行與銷(xiāo)售、庫(kù)存等相關(guān)等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)整合和處理，作為抵銷(xiāo)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
系統(tǒng)落地時(shí)，抵銷(xiāo)過(guò)程需要衡量?jī)蓚€(gè)目標(biāo)：自動(dòng)化程度以及抵銷(xiāo)數(shù)據(jù)的透明性。同時(shí)，LucaNet界面中保留了所有的操作痕跡；支持抵銷(xiāo)數(shù)和調(diào)整數(shù)從表到賬的穿透查詢(xún)，滿足內(nèi)部查詢(xún)分析和外部監(jiān)管需求。
由于整個(gè)系統(tǒng)是有關(guān)聯(lián)聯(lián)動(dòng)性的，整個(gè)合并抵銷(xiāo)環(huán)節(jié)附注、對(duì)內(nèi)管理分析也會(huì)同步產(chǎn)生，這也就引出研討會(huì)的第五個(gè)話題：
自動(dòng)化附注出具。
安永團(tuán)隊(duì)提出以下步驟，首先還是一樣，在最初就要根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況和需求識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表附注所需數(shù)據(jù)；基于各項(xiàng)指標(biāo)，逐一梳理數(shù)據(jù)來(lái)源，優(yōu)化數(shù)據(jù)顆粒度；定義各項(xiàng)附注取數(shù)邏輯與取數(shù)規(guī)則，編制數(shù)據(jù)匯總模板。并針對(duì)余額類(lèi)、變動(dòng)類(lèi)、排名類(lèi)三大常見(jiàn)類(lèi)型附注出具提出建議。
在LucaNet系統(tǒng)中，藍(lán)科團(tuán)隊(duì)演示了上述三類(lèi)附注出具的過(guò)程。所有附注可以在系統(tǒng)進(jìn)行靈活查詢(xún)，也支持按照想要的格式預(yù)設(shè)模板、Excel批量導(dǎo)出，這就大大降低了財(cái)務(wù)人員對(duì)于技術(shù)的依賴(lài)。
最后一個(gè)話題是解決財(cái)務(wù)分析需求。
LucaNet支持財(cái)務(wù)用戶(hù)自定義指標(biāo)體系、自定義分析場(chǎng)景、自定義管理架構(gòu)，一整套數(shù)據(jù)可以滿足多種管理分析需求。以管理架構(gòu)的自定義搭建為例，管理架構(gòu)可通過(guò)在系統(tǒng)中直接拖拽相關(guān)的業(yè)務(wù)單元搭建生成，系統(tǒng)前端任何一張報(bào)表、附注都會(huì)隨著搭好的架構(gòu)自動(dòng)呈現(xiàn)。從數(shù)據(jù)口徑上，對(duì)內(nèi)和對(duì)外也不一樣。對(duì)內(nèi)要多口徑合并，基于內(nèi)部管理需求做內(nèi)部分?jǐn)?，考核調(diào)整等。做一次數(shù)據(jù)可以生成多口徑報(bào)表。
在相關(guān)案例介紹完成后，安永李總進(jìn)行了總結(jié)發(fā)言，并進(jìn)一步引申出管理報(bào)表和法定報(bào)表在自動(dòng)化過(guò)程中技術(shù)架構(gòu)相似，但是不同點(diǎn)也很多諸如：“法報(bào)格式固定，管報(bào)重個(gè)性化定制；法報(bào)自下而上，管報(bào)自上而下等等。預(yù)計(jì)在下一屆財(cái)務(wù)自動(dòng)化研討會(huì)中，我們將會(huì)針對(duì)管理報(bào)表自動(dòng)化展開(kāi)具體、深度的剖析和討論。”
六場(chǎng)研討會(huì)內(nèi)容安排緊湊，干貨不斷，聚焦的話題直擊財(cái)務(wù)痛點(diǎn)，并一度引發(fā)現(xiàn)場(chǎng)觀眾的共鳴和討論。在會(huì)議結(jié)束后，藍(lán)科和安永的講師和顧問(wèn)也被觀眾圍住，繼續(xù)答疑解惑；尤其是成都站，不僅為今年該系列研討會(huì)畫(huà)上了華麗的句號(hào)，更增強(qiáng)了藍(lán)科對(duì)于新興市場(chǎng)的信心。
藍(lán)科和安永將繼續(xù)攜手共進(jìn)，推動(dòng)生態(tài)圈的發(fā)展，為行業(yè)產(chǎn)出更多高水準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
