全球金融框架報(bào)告發(fā)布
北京2009年7月7日電 /美通社亞洲/ -- ACCA（特許公認(rèn)會計(jì)師公會）近日發(fā)布了一份國際政策文件，認(rèn)為各大資本市場的金融監(jiān)管措施必須在全面衡量導(dǎo)致全球金融危機(jī)的有關(guān)因素之后才能重新調(diào)整修訂。
這份題為《金融監(jiān)管的未來》的報(bào)告呼吁，各國政府不要急于采取過于嚴(yán)厲的監(jiān)管法規(guī)。相反，政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、企業(yè)及其它利益相關(guān)者應(yīng)該聯(lián)合起來，確保監(jiān)管措施的改善能持久地應(yīng)對當(dāng)前存在的問題，并對未來可能在金融體系和更大范圍的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域帶來的威脅進(jìn)行預(yù)估。
ACCA 行政總裁白容說，“我們已經(jīng)與各大資本市場的首席財(cái)務(wù)官、審計(jì)和金融監(jiān)管專才進(jìn)行了對話，并制定了一套參考方案和原則，希望能借此為各國有關(guān)當(dāng)局提供監(jiān)管上的建議。我們很清楚，這套方案并不是放諸四海而皆準(zhǔn)的較佳模式，但重要的是，各國政府能夠一同參與并結(jié)合各方法，以重建市場信心?！?/p>
“我們必須認(rèn)識到，目前較寬松的法規(guī)的明顯失效并不意味著過度規(guī)制就一定會取得成功。重要的并不是如何描述現(xiàn)行監(jiān)管體制，而是所有參與者對監(jiān)管目的的理解和尊重，以使監(jiān)管措施能有效實(shí)施。受到監(jiān)管的銀行和其它商業(yè)機(jī)構(gòu)將在有效體制的建立中扮演重要角色。”
報(bào)告作出如下結(jié)論：
- 競爭：政府和國家當(dāng)局必須將促進(jìn)市場的良性競爭放在重中之重。制定的政策必須能夠防止商業(yè)機(jī)構(gòu)“規(guī)模過大”，因?yàn)樗鼈儠璧K監(jiān)管的有效實(shí)施。概念上的競爭對監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有益處。在鼓勵國家之間分享信息和較佳業(yè)務(wù)實(shí)踐方式的同時(shí)，不應(yīng)當(dāng)忽視各地方不同的市場條件而走向趨同。
- 系統(tǒng)化：監(jiān)管系統(tǒng)必須考慮到更為宏觀的經(jīng)濟(jì)因素，以配合個體機(jī)構(gòu)在資金監(jiān)控和舉債經(jīng)營比率上出臺更為有效的措施。所有相關(guān)實(shí)體都必須加入監(jiān)管體系。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)中必須有足夠數(shù)量的人員掌握著有關(guān)行業(yè)的第一手信息。
- 治理：在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的鼓勵下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在薪酬等問題上采取符合企業(yè)道德文化的做法，以此來保障利益相關(guān)者的長期利益。應(yīng)當(dāng)考慮金融危機(jī)所顯示的企業(yè)治理和風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)施上的弊端，尤其是，在企業(yè)董事會內(nèi)非執(zhí)行董事是否能對一家龐大的機(jī)構(gòu)有效進(jìn)行監(jiān)管。
- 責(zé)任：財(cái)會行業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)法讓財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)過程對股東起更大作用。在此，提高風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告質(zhì)量是關(guān)鍵。但是賬務(wù)報(bào)告仍然應(yīng)當(dāng)主要為股東出發(fā)，而不是監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
白容總結(jié)說，“ACCA 發(fā)表的觀點(diǎn)與其它地方提出的建議不謀而合，對此我們深受鼓舞 -- 2009年6月17日在美國財(cái)政部發(fā)表的白皮書上的《金融管制改革》強(qiáng)調(diào)了造成危機(jī)的主要原因，其中包括風(fēng)險(xiǎn)管理體系跟不上復(fù)雜的金融新產(chǎn)品的發(fā)展，以及監(jiān)管部門在企業(yè)監(jiān)管過程中出現(xiàn)的漏洞和不足。美國提交的議案認(rèn)為，監(jiān)管體系必須更為簡潔，但應(yīng)加強(qiáng)執(zhí)行，同時(shí)亦能隨著金融市場的轉(zhuǎn)變而演變?！?/p>
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